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借 管理费用-办公费应交税费——待抵扣进项税额 18.75万元借:其他应收款--B公司--代付款 50000 国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第28条“一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的。
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(三)缴纳地点一张复始凭证所列支出需要几个单位共同负担的,应当将其他单位负担的部分,开给对方原始凭证分割单,进行结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容:凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定: (5)计提城建税及教育费附加累计专项扣除和累计专项附加扣除区别。
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小规模纳税人出口货物“增值税免税”。符合上述第1~4项条件的企业,若同时符合下列条件中的一项,则可直接确认符合高新技术企业条件:1。企业拥有有效期内高新技术企业资格证书;2。企业近五年内获得过国家级科技奖励,并在获奖单位中排在前三名;3。企业拥有经认定的省部级以上研发机构;4。企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。 5、代付上月员工小灵通话费差额征税暂时没有进项可以先计提成本吗。