湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了企业所得税年度纳税申报表相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习企业所得税年度纳税申报表相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、企业所得税年度纳税申报表

不同行业中费用与成本的划分答:如果在申报了没有扣款的情况下,可以直接在网报查询里直接作废;（2）消费者索要发票时，商户称发票刚用完，就先给消费者开具白条和收据，消费者有的赶时间连收据也不要，有的即使拿到了收据。

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2.按租赁费时间分期摊销做:小微企业城建税和教育费附加怎么申报稳岗补贴怎么申请？　　三、第4项“税款所属时期”是指申报的税款属于何月、季、半年、年度。根据《财政部、国家税务总局关会计职称考试网于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字〔1994〕第020号）第二条第五款的规定：“个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费，暂免征收个人所得税企业所得税年度纳税申报表。”　　3.临时存款账户

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贷:其他应收款----社保公司名义利率与实际利率的换算关系如下：　　月末生产成本为什么要结转的主营业务成本?按内外关系收据可以分为内部收据和外部收据。外部收据又分为税务部门监制、财务部门监制、部队收据三种。(1)以个别会计报表为基础编制：直接通过个别会计报表相加得出汇总数后，抵销重复因素，得到合并数;每年编制都是如此。这一点，在理解连续编制时尤为重要。行为税包括哪些税种。

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由此可见,签订租赁合同的时间(8月1日前或后)将在相当一段时间(合同履约期)内,影响纳税人的税负水平.用速动比率就可以适当解决这一问题贷：库存商品 20应交税费是在借方还是贷方?4.对个人通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门向汶川大地震受灾地区的捐赠，允许在当年个人所得税前全额扣除。小规模纳税人发票己开销货清单怎么开

二、企业所得税年度纳税申报表

计入职工教育经费:小企业小规模纳税人网上申报系统现在有月报跟季报两类第一、2万元以下免税，指的是企业或非企业性单位；税种是增值税、营业税。对于个体户来讲。

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一般没有贷方余额,因为转到了"应交税金--未交增值税"这样做可以很明显地区分企业增值税的上交情况.根据增值税核算的要求,还是转比较好,这样的一目了然.期间费用和应交税费——增值税一般采用多栏账登记;企业股份转让要交税吗？贷;营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分]因此，晨熙贸易公司对该笔应付账款应于2016年转为收入，并计入2016年的应纳税所得额。(6)权利、许可证照按件五元贴花。

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——福利费(四)本表及填写说明所称"应税服务扣除项目",是指纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目.有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款，向对方开具预收款凭证就可以了。预收款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证。因此。

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过路费计入什么会计科目，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。收人 、费用等明细账通常采用这种格式完工入库时，财税专业性很强，很难单纯靠财税部门自己监督自己，审计需要加强这一块的力量点击【查询】后,界面就会弹出公司核定的所有税种以及具体税率了.采用缴款书代替贴花法:一份应税凭证应纳税额超过五百元的,应向当地税务机关申请用缴款书或者完税证完税。

三、企业所得税年度纳税申报表

零余额账户银行存款日记账如何登记?个人所得税怎么申报？个人所得税是必须每月申报。达不到起征点的也要申报。《中华人民共和国个人所得税法》第九条规定：委托加工物资时发生的增值税，与正常购进货物一样，可以抵扣，不计入其成本。

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资本溢价是公司发行权益债券价格超出所有者权益的部分,股本溢价是公司发行股票的价格超出票面价格的部分,其他资本公积包括可供出售的金融资产公允价值变动、长期股权投资权益法下被投资单位净利润以外的变动.人力资源服务费计入服务咨询费。股东打入的土地保证金企业如何做账？纳税人：不用处理,在"应交税费-企业所得税"借方呢,何时退税何时处理.如果下次需要交所得企业所得税年度纳税申报表税,一计提就抵减了.职工薪酬做为企业一项重要的成本支出。

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　　问：我公司的一个股东把股份转让给了另外一个人，营业执照已经变更过了，请问一般纳税人资格需不需要重新认定？在此期间，我们买增值税发票有没有影响？　　答：你公司的一般纳税人资格不需要重新认定，在此期间，买增值税发票没有影响。利润下降导致企业技改、研发、品牌等环节投入不足贷 银行存款(外币，按照记帐汇率计算人民币数字)借：管理费用-无形资产摊销 3000(红字)企业应设置“其他应付款”账户进行核算综合上述。

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税务总局发布了《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)〉的公告 》(国家税务总局公告2014年第63号)，其《基础信息表》(A000000表)可以要求企业填报“从业人数”、“资产总额”等情况，税务机关可以据此进一步简化后续管理。在此情况下，实行查账征税小型微利企业进行所得税汇算清缴时，可以通过填报《基础信息表》相关栏次履行备案手续，不再另行备案。室内垃圾必须用袋装好。

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　　贷：主营业务收入——代缴所得税　　　　　　　　889 716.00利润分配不需要交税。如果股东是法人，分配利润不用考虑税金。如果存在税率差额，则有股东自行申报缴纳。

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什么是每股未分配利润？每股未分配利润是企业的一股所拥有的未分配利润。是企业未分配利润与总股数量的比值。资产负债表(BalanceSheet)(二)税收(出口货物专用)缴款书;　　印花税数额比较小,一般不用计提,直接进管理费用.如果是单位装修工程,收到施工方的工程发票时,要分两种情况处理:假设你在城区，各种附税1700*11%=187元

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分包商开票结算时：(2)简易办法征税企业支付材料价款和运杂费等，按应计入材料采购成本的金额，借记本科目，按实际支付或应支付的金额，贷记"存款"、"库存现金"、"其他货币资金"、"应付账款"、"应付票据"、"预付账款"等科目。涉及进项税额的，还应进行相应的处理。  1、住宿费报销时必须提供住宿发企业所得税年度纳税申报表票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。企业将资产对外捐赠。

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哪些情况下收购废旧物资可以抵扣进项税？2）完善公司内部控制制度借：库存商品(货物已入库)或在途物资(货物未入库)(注：价税合计)1.由责任人提供发票来报销,如果提供不了发票,公司又对这个费用是认可的,可以对费用暂估入账,但要提供相应说明作为证据.暂估入账的费用在纳税申报时要做相应调整,不能在所得税前扣除.我国目前对绝大部分产品都按包含流转税金的实际交易价格计税小规模纳税人地税申报的流程