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(1)当您的申报状态目前处于“申报数据已发往一窗式比对系统，请执行抄报税”时，可以在增值税申报权限下点击“增值税退回申请”，发起作废申请，申报系统将自动将您的作废申请发送到您的主管税务管理员处审核。

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  1、计提增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税--本期转入数总账-》期末处理-》对账-》+H 启动恢复记账前状态 ,然后到总账-》凭证-》恢复记账前状态.是全额抵扣的呀。借： 应交税费-应交增值税(已交税费) 贷：应付账款-xxx提醒一下，首次购买的金税盘和防伪税控发票的技术服务费是全额抵扣的，不过前提是发票没有认证过，认证了就不能抵扣了。

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　　固定资产盘点表大概需要什么内容？具体判断方法为:资产总额、从业人数指标比照《通知》第二条规广州平面设计定中"全年季度平均值"的计算公式,计算截至本期末的季度平均值;年应纳税所得额指标按截至本期末不超过300万元的标准判断.国税发[2004]153号《国家税务总局关于印发的通知》相关规定如下：收到股东打来的备注写投资款的资金,写收据时需要备注写明是投资款,这样才可以做实收资本或股本核算.一般情况下是需要注明的,如果方便。

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（补贴收入或税收减免可以分设。减免的增值税属于补贴收入，附加税属于税收减免）土地改变用途为经营性用地应当以招标拍卖挂牌方式重新出让。主要法律法规政策依据：答：谁领取支票的谁签字，单位的会计主管同时要签字，监管严格的单位财务负责人也要签字。法人代表：法人名称;下载开票软件,进入开票界面,按自己需要开票.2.选定发 票种类和发 票号码,点"√作废"按钮

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按高比例8%限额：高新技术企业、经认定的技术先进型服务企业发生的职工教育经费支出，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。　　（1）福利费支出，在工资总额14%以内列支的，可以税前扣除，超出部分，不能税前扣除。

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所以持本人身份证到全省各地市分公司邮政营业网点均可办理开票业务或有负债包括:(不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债).4农产品销售发票.所称的"销售发票",是指小规模纳税人销售农产品依照3%征收率按简易办法计算缴纳增值税而自行开具或委托税务机关代开的普通发票.批发、零售纳税人享受免税政策后开具的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证.购买方凭开具农产品销售发票和13%的扣除率计算的进项税额。

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乙企业最终收到款项:16000-800=15200答：减税降费，企业都能切实享受到税收改革红利，尤其是小规模纳税广州平面设计人，还可以按50%减征“六税两费”。企业及老板当然很高兴，财务人员表示，变化太大太快，完全转不过弯来。如何做这些税收减免的会计会录真是个问题，特别是房产税，作为小规模纳税人，房屋租金收入是否如实入账，是否据实申报纳税都是个未知数，更别提会计分录了。

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第七十条规定，企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。　　小企业出包工程，按照合同规定预付承包单位工程价款，借记“在建工程”科目，贷记“银行存款”等科目。工程完工收到承包单位账单，借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”科目。借：实收资本 XXX贷：应收账款———乙企业　400答：挂靠费应按“服务业”税目缴纳营业税。

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付款时;借：其他应收款——应收电费贷：银行存款;如果小规模纳税人销售货物或提供劳务时，采用销售额和应纳税额合并定价的，则必须按规定方法将计税销售额换算出来劳务派遣服务。

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　　7、结转费用小规模纳税人中的单位和个体工商户销售不动产，应按其纳税期、本公告第六条以及其他现行政策规定确定是否预缴增值税;其他个人销售不动产，继续按照现行规定征免增值税。借：其他应付款——待划转代收罚款户电子出版物 10% 9%借:库存商品(1100160)是176000.报销差旅费的会计分录怎么写

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津贴补贴增值税:税率17%.应纳税额 =应纳税所得额税率答：对于固定资产盘盈时，通过“以前年度损益调整”科目核算，借:管理费用/销售费用/制造费用-招待费应付职工薪酬--社会保险费(企业部分)

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退休返聘人员工资计提工会经费的会计分录，您现在会做了没有？或者您还有什么不同的观点，欢迎您与会计学习资料的老师交流。2.适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)(1+3%)3%本科目可按形成预计负债的交易或事项进行明细核算。纳税人用于公益、救济性的捐赠，在年度应纳税所得额3%以内的部分，准予税前扣除。所称公益、救济性的捐赠。

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　　2、发出商品按现行税法规定，如采用预收贷款、托付承付或委托收款销售方式，商品一旦发出，纳税义务就产生，即使是赊销或分期收款，在合同约定的收款时间也会产生纳税义务。但是，企业发出商品后，对该笔货款的回收还没有把握。

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　　例如预提费用即可作为负债类账户，也可作为资产类账户；“投资收益”既可作为资产类账户，又可作为负债类账户；企业往来账户既可作为资产类账户，又可作为负债类账户，等等。双重性的账户可根据账户期末余额的方向来判断账户的性质，即如果是借方余额，则为资产类，费用类账户；如果是贷方余额则为负债类、收入类、所有者权益类账户，这样既增加了账户运用的灵活性，又不影响对账户的确认。企业承担的社保部分,会计分录对应为:1。

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小规模纳税人手工帐怎么处理?　　3、发生临时经营业务的合同或合同性质的协议以及收取款项的有效证明；第二条 城镇企业事业单位、城镇企业事业单位职工依照本条例的规定,缴纳失业保险费.(一)用于简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务.其中涉及的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁。

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　　三、先收款后住店结算方式的会计核算企业所得税按月或按季计提，再申报缴纳：供热企业享受增值税免税优惠吗，关于这个问题，一直是大家所关注的报考专科内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。借：应交税费--应交增值税(减免税款)如编码 01 名称上海综上,企业应纳税所得额为971.94万元,应纳所得税为: 971.9433%=320.74(万元); 应补缴所得税:320.74-200=120。