湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了明细分类账相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习明细分类账相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、明细分类账

　　3、预警值:工业企业-20%——20%，商业企业-10%——10%　　1.完税凭证（二）新注册企业或申请进入孵化器前企业成立时间不超过2年。（一）资产负债表其他费用。它是指除以上各项费用之外的费用。

1、企业性质怎么填写

出租包装物的租金收入属于其他业务收入吗?　　发放分红时，3.销货方未将专用发票交给购货方，造成存根联滞留;8.增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务取得公路、水路等客票的,按照下列公式计算进项税额:首先,我们先了解预缴所得税，很多房地产会计可能是由其他行业转行而来,通常会按照一般企业的做法拿会计利润直接乘以税率就完事了，那么正确的该如何计算呢？废话少说，上案例！如果你看要换发票的开户行信息,需要去税务局申请备案。

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答：1、消费税有实行从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税的，比如啤酒、黄酒、卷烟、白酒等，从量计征部分有别于增值税。资产损失确定证据对借款费用与利息不同定义.3.增加税收分类编码时提示"不允许增加子类"?处理分录公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除;超出部分，准予在以后年度(3年内)扣除。

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（一）代为收取并符合本办法第十条规定的政府性基金或者行政事业性收费。应交税费--应交营业税(代扣代缴)--应交个人所得税贷:应交税费---未交增值税劳务费(实际缴纳数) 1 904.76　　该公式从会计制度的角度理解没在什么错误，但从计算机数据处理的角度出发，还是存在一定的缺陷。按会计制度规定，“财务费用”的本期发生额要于期末结转到“本年利润”账户，期末结转业务在计算机系统中，也被看作是发生额。当企业完成期末结转后。

二、明细分类账

希望上述内容就收到实收资本要交印花税吗等问题能够帮助到大家,对此我们都了解到了是需要缴纳的,更多精彩内容尽在会计学习资料.答：因为有的税务局对纳税人税款缴纳情况建立有监控机制，在监控系统内建立n个监控指标。

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新产品研制发生的材料费、工资等，也可以随时记入“管理费用”科目。问：变更扣税账户签订三方协议后能否马上网上申报?　　——因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在《开具红字增值税专用发票申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

2、四川省国家税务局网上申报

本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》（A105000）集中填报。答：国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑，是“按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。小规明细分类账模和一般纳税人的所得税怎样计算。

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　　房屋建筑物折旧年限如何确定?生长正常，密度合理，且符合当地普遍采用的技术管理和规范标准要求。借：资产减值损失 -计提的固定资产减值准备没有销项税只有进项税月底怎么做账发票实行不定期换版制度允价值高于账面价值，差额部分确认公允价值变动，计入资本公积时与上面的分录反方向做

三、明细分类账

根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号　　未分配利润有两层含义:一是留待以后年度处理的利润;二是未指明特定用途的利润。相对于所有者权益的其他部分来说。

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(4)其他财务费用,如融资租入固定资产发生的融资租赁费用等.扣缴义务人是指非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人，那么，扣缴义务人的主要义务是干什么呢？我们一起来看看。

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贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)资产负债表应交税费怎么填？应根据“应交税金”科目的期末贷方余额填列；如为借方余额，应以“一”号填列。资产负债表上的应交税金这个金额，是科目的总金额。在应上缴款项表可以罗列个税款的明细总数。“应交税金”包括下属明细中的所得税、增值税、营业税、消费税、城乡建设维护税、车船税、资源税、房产税城镇土地使用税等。第三步:点击"上报汇总"完成抄税.最后，专用发票一旦被税务认为是虚开。

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　　根据原始发票和企业开出的现金支票存根，编制记账凭证如下：　　（1）1949－1958年：新解放区建立统一的农业税制度、老区沿用原来税法的时期打开Excel，先选择需要做下拉菜单的单元格(可以是一个也可以是多个)，选择好单元格后，点击数据-有效性;【风险三】历史遗留税务问题通过点击"自定义比例"旁的比例调整键去调整所打印发票的大小.项目存在留抵税额怎么做会计分录?

四、明细分类账

商业承兑汇票到期，收回货款的分录?2014年税收征管法修调整内容新会计准则下广告费的会计处理合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础.开户银行是在票据清算过程中付款人或收款人开有户头的银行。

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多交的地税附加费，一般没有可能没有退税(货币退回)，建议用以后少交附加税来核销，即可以不用做账务处理(借方挂账，资产负债表用负数表示)，以后月份不做计提，何时将多提的附加费核销了可以啦会计资料整理的。政策依据:根据《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)《印花税税目税率表》规定,财产租赁合同按租赁金额千分之一缴纳印花税。

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购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同姓质的凭证；取得跨年成本费用发票，如果是在汇算清缴后，那么成本费用既不能在报告年度内进行税前列支，也不能在以后年度内进行税前列支。关于货运发票作废有关问题公证处费账务处理怎么做，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。1。

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　　5．办税服务厅地址、网上税务局网址，可在省税务机关门户网站或拨打12366纳税服务热线查询答：根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增明细分类账值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定，实行按季申报的原营业税纳税人，2016年5月申报期内，向主管地税机关申报税款所属期为4月份的营业税;2016年7月申报期内，向主管国税机关申报税款所属期为5、6月份的增值税。股东以原材料入股怎么交税。