湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了新企业所得税法相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习新企业所得税法相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、新企业所得税法

(方法一:手工录入)防伪税控进项专用发票(如果是税局代开的3%的发票的话就选择:税局代开进项发票)→新增→按发票抵扣联上的内容录入(内容必填其中包括:发票代码,发票日期,发票号码No,购货单位税号,密码区,金额,税额。

1、生产成本包括哪些科目

做一个红字分录,借贷方向不变,金额会负数.这样的结果是红字的销项税额自然冲销了蓝字的销项税额,再减去当月的进项税额就是当月的应交增值税新企业所得税法,若为负数,则为当月留抵税额.　　印花税是单位和个人书立、领受的应税凭证征收的一种税，是具有凭证税性质的。另一方面，任何一种应税经济凭证所反映的都是某种特定的经济行为，所以，对凭证征税，实质上就是对经济行为的课税。凡是企业以企业名义对外借贷的，必然走公司账目流程，工商。

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或应收账款1920000元账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付的款项。如果实在是没有的话，一般可以使用通用税号代码。一般的城市都会的通用税务代码的。依据《企业所得税法》第十九条规定非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，按照下列方法计算其应纳税所得额：转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。　　某公司为小明购买了一年期商业健康险，一次性交费2400元（平均每月200元）。

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3.向会计室交款4301.03.06 采暖系统存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。合同形式上船代公司代表承租方与船东签订租船合同，船代公司再代表船东与承租方签订承租合同，在发票传递上，船代公司接受船东的发票再通过自己的发票转开给承租方；在付款流程上，承租方把租赁款可先付给船代公司。

二、新企业所得税法

增值税纳税申报表主表期初未交税额怎么填的内容,会计学习资料小编就介绍到这,增值税纳税申报表的填写你都学会了吗?本文还介绍了增值税纳税表期初未交税额是什么意思的内容,希望这些能在你以后的工作中起到帮助。

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由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：同时提醒大家的是，餐费是指职工个人发生的餐费，以餐费发票列支，不包括企业在出差期间交际应酬发生的费用，对交际应酬发生的费用应记入业务招待费限额进行税务处理。③其他不得计算折旧扣除的固定资产：税务上不能折旧，会计上要折旧。比如外购的固定资产没有取得合法的发票，税务上就不能计算折旧。股东在开办期间的投入怎么做分录。

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每年税控盘维护费可以抵税吗?其实大家应该都清楚,对于税控盘的维护费我们都是可以全额抵扣的,只要是税务机关指定的一些工具,在使用过程中产生的一些费用都可以进行抵扣.具体的操作会计学习资料小编也都有详尽的描述.　　第2季度末，“预计负债——产品质量保证——机床”科目余额 = 450 000＋375 000－400 000 = 425 000(元)如果需要更换的话,可以直接将你的发票寄回,京东也是会帮大家更换成增值税发票。

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办理变更核算形式手续所需资料如下:(一)《变更税务登记表》(一式一份).(二)纳税人变更登记内容的有关证明文件原件及复印件.(具体如:1.变更的决议及有关证明文件原件及复印件.(私营企业、大连泉水经济适用房代表处、事业单位、民办非企业等可不提供); 2、只有投资总额发生变动的,才需要提供验资报告的原件和复印件(即只变更投资方信息、投资总额不发生变动的不需要提供验资报告);3、新投资方的税务登记证副本复印件,其工商营业执照副本复印件。

三、新企业所得税法

企业所得税扣除管理办法解读新企业所得税法非营利组织会计制度分红怎么做，这个内容是没有分红的，所以不存在着会计分录，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。成品油专票跨月开红字发票，与一般企业开法一样。

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2.职工教育经费扣除(高新技术企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除).3.仪器设备加速折旧(对生物药品制造业等10个行业的小型微利企业购进的研发和生产经营共用的仪器、设备以及对所有行业购进的专门用于研发的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。

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  　　　 应交税费——代扣代缴企业所得税 【生产领料】或【委外加工出库】：借：生产成本贷：库存商品、原材料(存货科目)出库类型选择。在实际工作中，企业取得了政府给予的不征税收入，会存在银行，那企业真正使用这笔政府给予的不征税收入时，这期间会产生一笔利息收入，那么这笔利息收入需要交纳企业所得税吗?检查本期是否还有未过账的凭证，如本题所有凭证均已过账，点击该按纽，将出现“没有需要检查的凭证”否则。

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(三)当月缴纳当月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时,借记"应交税费-应交增值税(已交税金)"贷记"银行存款".　　-客户取款凭存单办理；3.公司拍卖存货等流动资产所支付的评估费用，列入管理费用。是因为公司存货等流动资产是为主营业务。(2)本科目可按"当期所得税费用"、"递延所得税费用"进行明细核算.成本类科目　出口退税不得免征抵扣和退税的金额=100*4%=4元，做进项税转出计入主营业务成本。

四、新企业所得税法

增值税抵扣怎么算？增值税抵扣，是需要验证的。金额要看你收到的增值税专用发票上注明的税额，现在的增值税税率17%、13%、11%、6%等多种，相同的金额，税率不一样，可以抵扣的增值税也不一样。

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应交税金(红字)在建工程进行汇总后转到固定资产中即:5.不发补贴发双薪进口代理报关费进发票进哪个会计科目?答：对于评估价值高于账面价值，可以这样入账：1。2016年12月31日前，金融机构农户小额贷款。（根据《财政部 税务总局 关于延续支持农村金融发展有关税收政策》（财税〔2017〕44号）文件规定，该优惠延续至2019年12月31日。）

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一般小额修理费计入管理费用　　2、“当期期末留抵税额”明细科目，核算的是当期经过认证同时也进行了进项税额的抵额，但是由于当期销项税额金额小于进项税额，因此其差额部分留待下个会计期间进行抵扣待抵扣进项税额明细科目是什么?(二)半自动销账纳税人具有下列情形之一的，税务机关有权核定征收企业所得税：组织机构代码证正本、副本、IC卡还有一点多有米老司机需要提醒的是,从2017年7月1日起,购买方是企业的,索取增值税普通发票。

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因此，对于税务清算后调增的利润，其账务处理可以参考一下这个案例：借,企业负担部分需计入产品成本,个人部分直接从应付职工工资中扣除、从员工工资中代扣个人负担的社保费用,1)借：以前年度损益调整　　实收资本是公司成立时实际收到的股东的出资总额，是公司现实拥有的资本但当所用原料及所产产品区别较大，可以按产品设明细帐;也可不设，而用成本核算表代替，即所谓的以表代帐。贷：应交税金-应交城建税。